Cari hesap ve kasa bakiyesinin güncelliğini kontrol ediyor musunuz?

Cari hesaptaki doğru bakiye, ekstrelerin zamanında iletilmesine ve kayda alınmasına bağlıdır. Peki, muhasebecinizin ne kadar güncel çalıştığını, yani belgeleri günlük olarak kaydedip kaydetmediğini nasıl anlarsınız? Cari hesaptaki bakiyeyi sorun ve eğer bu bakiye, bankadan en son alınan ekstrede belirtilen bakiyeyle eşitse, genel olarak mevcut bakiyeye ve muhasebeciden talep ettiğiniz diğer raporlara — müşteri alacakları özeti, ödenmemiş borçların özeti vb. — güvenebilirsiniz. Ancak buna rağmen uygulamada sıkça rastlanır ki, yıl sonunda bankalarla yapılan mutabakatlarda bakiyeler uyuşsa da ciro uyuşmaz. Bu da, aynı tutarda yapılan bir işlemin hem giriş hem çıkış olarak gerçekleşmişse muhtemelen kayda alınmadığı anlamına gelir; bu, hem sonucu hem de diğer vergilerin hesaplanmasını etkileyebilecek maddi açıdan önemli bir tutar oluşturabilir. Bu nedenle bankalarla yapılan mutabakatlar da büyük önem taşır. Cari hesap bakiyesinin takip edilmesi yalnızca anlık likidite için değil, aynı zamanda gelecekteki planlar, yatırımlar, yükümlülükler, kredi borçları ve sermaye harcamaları için de gereklidir. Gelir ve giderlerin takibine dayanarak çeşitli ödeme vadesi politikaları oluşturabilir, likiditenizi güvence altına alabilir veya ödenmemiş alacaklar için ne zaman icra takibi başlatmanız gerektiğini bilebilirsiniz. Genellikle varlıkların sonucu likidite ile doğrudan bağlantılı değildir, çünkü kayıtlı fakat henüz tahsil edilmemiş geliriniz olsa bile, aylık olarak ödenmesi gereken sabit giderler nedeniyle şirket kısa vadede faaliyet sorunlarıyla karşılaşabilir. Cari hesap bakiyesinin günlük takibi ile ayrıca bankaların gerçekleştirilen işlemlerden aldığı komisyonların hesaplanma yöntemlerini de izleyebilirsiniz. Şirketinizin cari hesap üzerinden büyük cirosu varsa komisyon maliyetleri önemli olabilir ve bankalardaki hesaplama yöntemleri, diğer hususların yanı sıra işlemin yapıldığı günün saatine göre de farklılık gösterir. Kasadaki doğru bakiye, kasa defterinin tutulması, günlük hasılatın yatırılması ve kasa limiti hakkında karar bulunması da şirket müdürü olarak bilmeniz gereken çok önemli unsurlardır.

Cari hesap veya kasa bakiyesinin güncelliğini kontrol ediyor musunuz?

Somut bir teklif için hazır mısınız?